Los impuestos del trading en Andorra: lo que tienes que saber si inviertes desde el principado.
Andorra se ha convertido en uno de los destinos más atractivos para profesionales e inversores del mundo del trading. Cada vez más personas se trasladan al Principado para gestionar sus activos y operar en mercados financieros.
Ahora bien, muchos traders se preguntan: ¿Qué impuestos tengo que pagar en Andorra si hago trading? Te explicamos, de forma clara y profesional, cómo tributan las actividades de trading en Andorra, qué requisitos hay que cumplir para beneficiarse del régimen fiscal andorrano y qué debes tener en cuenta antes de dar el paso.
1. ¿Qué se entiende por trading a efectos fiscales?
El trading puede adoptar muchas formas: compraventa de acciones, operaciones con derivados, criptomonedas, ETF, forex o incluso la gestión de una cartera de forma profesional.
A nivel fiscal andorrano, es importante distinguir entre:
Particulares que hacen trading como actividad de inversión privada (gestión patrimonial propia).
Profesionales que operan con una estructura empresarial, normalmente para ofrecer servicios a terceros u operar con capitales ajenos.
Esta distinción es clave, ya que determina qué tipo de impuestos tendrás que pagar.
2. El sistema fiscal andorrano en pocas palabras
Andorra ha reformado su sistema fiscal en los últimos años para adaptarlo a los estándares internacionales. Desde 2015, se aplica un impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) y un impuesto sobre sociedades. Aun así, las cargas fiscales siguen siendo muy competitivas en comparación con países vecinos como España o Francia.
Los principales impuestos que pueden afectar a los traders son:
IRPF: Grava las ganancias de capital para personas físicas.
Impuesto sobre sociedades: Aplica a empresas con residencia fiscal en Andorra.
IGI (IVA andorrano): No aplica al trading, ya que no se trata de una actividad de consumo de bienes y servicios.
3. ¿Cómo tributan las ganancias del trading como particular?
Si eres residente fiscal en Andorra y haces trading por tu cuenta, las ganancias se consideran rendimientos del capital mobiliario o ganancias patrimoniales, según el caso.
El IRPF andorrano establece:
0% hasta los 3.000 € de ganancias anuales.
10% a partir de los 3.000 €.
Esto significa que, si tienes beneficios anuales por trading (ya sea con acciones, ETF o criptomonedas), pagarás un máximo del 10% sobre el beneficio neto.
Ejemplo práctico:
Si tienes 10.000 € de ganancias anuales por trading, tributarás 700 € (10% de 7.000 €, que es la diferencia entre 10.000 € y el umbral exento de 3.000 €).
Tributación de criptomonedas
Desde 2023, el trading con criptomonedas se considera ganancia patrimonial y tributa también por IRPF, aplicándose los mismos tramos. Debes declarar tanto las ventas como los intercambios (por ejemplo, swap de BTC a ETH), ya que se considera una enajenación de activos.
4. ¿Cómo tributa el trading si se realiza a través de una sociedad andorrana?
Muchos profesionales del trading constituyen una sociedad andorrana para operar y gestionar capitales (propios o de terceros). En este caso, las ganancias tributan a través del impuesto sobre sociedades, que tiene una tarifa general del 10%.
Ventajas fiscales y operativas de una sociedad:
Reducciones por nueva actividad: durante los primeros 3 años se puede aplicar una bonificación del 50% (quedando en un 5%).
Posibilidad de gastos deducibles (plataformas, formación, tecnología, etc.).
Distribución de dividendos a los socios: exentos de impuestos si el socio es residente andorrano.
Por tanto, una sociedad puede ser una opción interesante para traders con volúmenes elevados, actividad regular o servicios relacionados con la inversión.
5. ¿Qué pasa con las cuentas y brokers en el extranjero?
Muchos traders residentes en Andorra utilizan plataformas como Interactive Brokers, DEGIRO, Binance o eToro. Estas cuentas son perfectamente compatibles con la residencia andorrana, pero deben declararse correctamente:
Los rendimientos obtenidos (ganancias y pérdidas).
Las cuentas en el extranjero, si superan ciertos umbrales.
A diferencia de España, en Andorra no existe la obligación de presentar un modelo 720 como tal, pero se recomienda informar a las autoridades fiscales sobre los activos en el exterior, especialmente si se mantienen importes relevantes o si se planea repatriar beneficios.
6. Requisitos para ser considerado residente fiscal en Andorra
Para tributar como trader en Andorra hay que cumplir los criterios de residencia fiscal:
Residir más de 183 días al año en el país (de manera efectiva).
Tener el centro de intereses económicos o personales en Andorra (inversiones, vivienda, familia, etc.).
Se recomienda formalizar la residencia activa o pasiva según tu perfil. En el caso de los traders, las opciones más comunes son:
Residencia activa no lucrativa, o
Residencia por cuenta propia con sociedad.
7. Regularización, seguridad jurídica y colaboración internacional
Andorra tiene convenios de no doble imposición con varios países (entre ellos España, Francia, Luxemburgo, Portugal, etc.). También colabora a nivel fiscal internacional (OCDE, CRS) y ha firmado acuerdos de intercambio de información.
Esto implica que:
El origen de los fondos debe estar justificado y regularizado.
Es necesario tener un historial fiscal limpio antes de trasladarse.
La planificación fiscal previa es muy recomendable antes de cambiar de residencia o abrir una sociedad.
8. Recomendaciones finales para traders en Andorra
✅ Haz una buena planificación fiscal antes de mudarte. Es importante analizar tu perfil (particular o profesional) para ver qué estructura te conviene más.
✅ Declara correctamente tus ganancias. Andorra ofrece una fiscalidad ventajosa, pero eso no significa que no haya que cumplir con las obligaciones tributarias.
✅ Trabaja con profesionales locales. Una asesoría especializada te ayudará a cumplir la normativa y optimizar tus impuestos.
✅ Considera la opción de una sociedad si operas de forma intensiva. Puede ofrecer ventajas fiscales y operativas, especialmente si tienes planes de escalar tu actividad o colaborar con terceros.
Si quieres analizar tu situación específica como trader o necesitas ayuda para establecerte en Andorra con la mejor estructura fiscal, en PSF te asesoramos de forma clara y 100% adaptada a tu perfil. Estamos aquí para ayudarte a operar con tranquilidad y seguridad jurídica.
Cordialmente
El Equipo de Plus Serveis i Família