Beneficios fiscales de Andorra
Simplicidad y baja presión Fiscal
Andorra es uno de los destinos populares de Europa con más inversión extranjera gracias a su normativa fiscal.
No hay impuesto de Sucesiones ni impuesto sobre el patrimonio.
Las empresas están sujetas a los siguientes impuestos: el impuesto de sociedades (IS), el IRPF que afecta al titular de la empresa, y uno indirecto que es el IGI.
Impuestos y contribuciones en Andorra
El impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF)
Este impuesto grava a la actividad profesional de los titulares de las empresas o de los que residan más de 183 días al año en el principado
- 0% - hasta 24.000 € anuales
- 10% - a partir de 24.000 € anuales
El impuesto general indirecto (IGI), es el más bajo de Europa con un 4,5%
Sería el equivalente al impuesto español (IVA), se aplica sobre el importe de la prestación de servicio o producto y no se regstra en el comercio internacional.
El impuesto de Sociedades con un tipo máximo del 10%
- El IS grava los beneficios realizados por la empresa
- No graba los Holdings que tienen acciones a otras empresas fuera del principado, gracias al acuerdo bilateral entre Andorra y Liechtenstein, Luxemburgo, España, Francia y Portugal contra la doble imposición fiscal
Las empresas sujetas a un 2% de Impuesto de Sociedades
Son aquellas que desarrollan actividades de comercio, inversión y financiación internacional o gestión de activos intangibles
El Impuesto sobre la renta de los NO residentes (IRNR) es de un 10% de la renta percibida:
Los no residentes, como son los trabajadores fronterizos que viven en España o en Francia y que ejercen su actividad profesional en Andorra o las personas que trabajan puntualmente en Andorra, están sujetos a la fiscalidad andorrana vía IRNR que sería del 10% de la renta percibida
Las contribuciones a la Seguridad Social se encuentran de las más bajas de Europa
El Impuesto sobre las plusvalías de bienes inmuebles andorranos
Este impuesto grava la venta de un inmueble y varía su porcentaje dependiendo de los años que haya sido propiedad del vendedor. El Gobierno efectúa una retención del 5% del importe de la plusvalía durante un periodo de 3 a 6 meses para verificar que no existen sanciones administrativas y para controlar el valor del bien declarado.
¿Cómo se calcula la Plusvalía?
- Venta dentro del 1º año - 15%
- Venta dentro del 2º año - 13%
- Venta dentro del 3º año - 10%
- Venta dentro del 4º año - 9%
A partir del 4º año la tasa disminuye en un 2% anual, lo que significa que la propiedad está libre de impuestos después de los 10 años de propiedad.
En resumen
SOCIEDADES
Impuesto de sociedades
RENTA
Impuesto sobre la renta
IRPFImpuesto sobre la renta de las personas físicas
hasta 24.000 €
de 24.001 € - 40,000 €
IVA
Impuesto del valor añadido (IVA) más bajo de toda Europa.
SUCESIONES Y HERENCIAS
No hay impuestos sobre sucesiones o herencias y las contribuciones a la seguridad social se encuentran entre las más bajas de Europa
INMUEBLESImpuesto sobre las plusvalías sobre bienes inmuebles andorranos
- Tipo del 15% hasta 1 año
- Tipo del 14% a partir de 1 año
- Tipo del 13% a partir de 2 años
- Tipo del 12% a partir de 3 años
- Tipo del 10% a partir de 4 años
- Tipo del 8% a partir de 5 años
- Tipo del 6% a partir de 6 años
- Tipo del 4% a partir de 7 años
- Tipo del 2% a partir de 8 años
- Tipo del 1% a partir de 9 años
- Tipo del 0% a partir de 10 años
A partir del cuarto año, la tasa disminuye en un 2% anual, lo que significa que la propiedad está libre de impuestos después de 10 años de propiedad